Wanneer iemand overlijdt, moeten nabestaanden niet alleen een uitvaart regelen, maar ook verschillende administratieve zaken afhandelen. Eén daarvan is de belastingaangifte na overlijden. Veel mensen vragen zich af: moet er nog aangifte worden gedaan voor iemand die is overleden, en zo ja, hoe werkt dat precies?
In deze blog leggen we uit hoe de belasting aangifte bij overlijden verloopt, wie deze moet doen en waar u als nabestaande rekening mee moet houden.
Moet er nog belastingaangifte worden gedaan na een overlijden?
Ja, meestal moet er nog aangifte inkomstenbelasting van de overledene worden gedaan. De Belastingdienst wil namelijk dat de inkomsten en het vermogen tot het moment van overlijden worden verwerkt in een laatste aangifte.
Dit wordt ook wel de laatste belastingaangifte van een overledene genoemd. In deze aangifte worden bijvoorbeeld opgenomen:
inkomsten uit werk of pensioen
- uitkeringen
- spaargeld en vermogen
- hypotheekrente of andere aftrekposten
- betaalde zorgkosten
De aangifte loopt altijd tot de datum van overlijden. Wilt u meer lezen over financiële zaken na overlijden? Bekijk dan ook onze blog wat gebeurt er met een bankrekening na overlijden?
Wie doet de belastingaangifte van een overledene?
De belasting aangifte overledene wordt meestal gedaan door een nabestaande. Vaak is dit:
- de partner
- een kind
- een erfgenaam
- of de executeur van de nalatenschap
In sommige gevallen helpt een notaris of accountant bij het invullen van de aangifte.
Wanneer er een partner is, kan de Belastingdienst vragen om een gezamenlijke aangifte inkomstenbelasting tot het moment van overlijden. Daarna wordt het inkomen van de partner weer apart belast.
Hoe werkt de aangifte inkomstenbelasting van een overledene?
De aangifte inkomstenbelasting overledene verloopt grotendeels op dezelfde manier als een normale belastingaangifte. Er zijn echter een paar belangrijke verschillen.
1. Aangifte loopt tot de overlijdensdatum
De aangifte gaat over de periode van 1 januari tot de datum van overlijden.
2. Vermogen wordt verdeeld
Het vermogen wordt verdeeld tussen de overledene en de erfgenamen volgens de regels van de nalatenschap.
3. Erfbelasting kan ook een rol spelen
Naast de inkomstenbelasting kan er ook erfbelasting verschuldigd zijn over de nalatenschap.
Als u te maken heeft met een erfenis, kan het verstandig zijn om eerst te bepalen hoe u deze wilt aanvaarden. Lees hierover meer in onze blog over hoe beneficiair aanvaarden werkt.
Welke kosten zijn aftrekbaar na een overlijden?
Sommige kosten kunnen nog worden meegenomen in de laatste belastingaangifte van de overledene. Denk bijvoorbeeld aan:
- bepaalde zorgkosten
- giften
- hypotheekrente
- specifieke aftrekposten die al van toepassing waren
Let op: uitvaartkosten zijn meestal niet aftrekbaar in de inkomstenbelasting. Hier bestaan veel misverstanden over. In onze blog over uitvaartkosten en belastingaangifte leest u hier meer over.
Wanneer moet de belastingaangifte worden ingediend?
De Belastingdienst stuurt meestal automatisch een uitnodiging voor de belastingaangifte na overlijden. Deze wordt vaak gericht aan de nabestaanden of aan de executeur van de nalatenschap.
In veel gevallen moet de aangifte worden ingediend vóór 1 mei van het volgende jaar, net als bij een normale aangifte. Soms kan uitstel worden aangevraagd.
Belastingzaken en andere praktische zaken na overlijden
Naast de inkomstenbelasting van een overledene moeten nabestaanden vaak nog meer administratieve zaken regelen. Denk aan het stopzetten van rekeningen, abonnementen of verzekeringen na overlijden.
Ook kiezen steeds meer mensen ervoor om hun uitvaartwensen vooraf vast te leggen. Met het wensenboekje kunnen nabestaanden later beter zien wat iemand zelf had gewild.
Rust en overzicht in een moeilijke periode
De belasting aangifte bij overlijden kan ingewikkeld lijken, maar in de praktijk verloopt deze vaak volgens duidelijke regels van de Belastingdienst. Door stap voor stap te kijken welke aangifte nog moet worden gedaan, voorkomt u dat er later onverwachte vragen ontstaan.
Heeft u te maken met een overlijden en wilt u weten welke stappen er nog meer geregeld moeten worden? Bekijk dan ook onze blog hoe verloopt een uitvaart stap voor stap? voor een praktisch overzicht.
Terug naar overzicht